미국 세금 보고 제도에서 Taxable Income 즉, Adjusted Gross Income 을 낮출 수 있는 방법 중 하나가 개인연금 상품(IRA)에 가입하는 것입니다. IRA는 Individual Retirement Account 로서 회사에서 제공해주는 401K 와는 별도로 개인이 은퇴연금 상품을 가입할 수 있으며, 세금 보고 시 납입한 금액을 소득에서 공제받을 수 있습니다.

1. Traditional IRA

개인 소득 수준에 따라 공제받을 수 있는 금액이 다르지만, 기본적으로 한 해에 개인당 최대 $5,500까지, 부부합산 $11,000까지 공제받을 수 있습니다(50세가 넘으면 개인당 $1,000 추가). 예를 들어 부부합산 Gross Income 이 $99,000이고 최대 $11,000 IRA에 가입하여 납입하면, Adjusted Gross Income 이 $88,000로 낮아집니다(Gross Income 이 $100,000 이 넘으면 공제 내역이 줄어들고, $119,000 이상이면 공제받지 못합니다).

IRA에 납입한 금액으로 투자 수익이 발생하여 나중에 되찾고 싶을 때는 세금이 부과되며, 59.5세 이전에 받게 되면 페널티가 부과됩니다. 또한 70.5 세까지 납입 가능하고 이 이후에 납입하게 되면 또한 페널티가 부과됩니다.

2. Roth IRA

Traditional IRA 와 달리 납입금 공제 혜택이 없으며 나중에 찾게 될 때도 세금이 부과되지 않습니다. 또한 70.5세 이후에도 계속 납입이 가능합니다. 이러한 특성으로 인해 세금공제 혜택이 필요 없을 경우에는 기존 Traditional IRA에서 Roth IRA로 전환이 가능합니다.

그 밖에 자영업자들이 가입하는 SEP IRA, 교육비 대비용 Educational IRA, Simple IRA 등 여러 상품이 존재합니다.

개인 특성과 상황에 맞추어 적절한 상품을 가입함으로써 은퇴자금도 확보하고 세금 혜택도 받을 수 있습니다.